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Compliance nas instituições bancárias : relação com o sistema de controlo interno e a auditoria interna
| Summary: | A presente dissertação tem como objeto central o estudo do Compliance nas Instituições Bancárias e a sua relação com o Sistema de Controlo Interno e Auditoria Interna. Serão analisadas em especial atenção as orientações emitidas pelo European Banking Authority e pelo Basel Committee on Banking Supervision, emitidas desde 2005. Ao abrigo dos programas de Compliance, analisaremos o Combate ao Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo, entre os quais, a evolução do combate a estes crimes nas últimas décadas por Organismos Internacionais e respetivas Convenções, a carga legislativa que foi transposta da Comissão Europeia e inserida no ordenamento jurídico português, entre os quais os Avisos do Banco de Portugal às Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras. Por conseguinte, será analisado o papel do Compliance nas exigências dos reguladores nacionais, analisando o caso de estudo das Caixas Crédito Agrícola Mútuo (independentes) entre as variáveis – número de reportes; número de horas; custos com o Departamento de Compliance e necessidades de contratação de serviços externos. Por último, o papel do Compliance no Combate à Corrupção, identificando os tipos de corrupção existentes, a componente histórica das Instituições Internacionais e Convenções que a combatem e a legislação atual aplicável em Portugal. No presente trabalho analisaremos a relação próxima existente com a Função de Auditoria Interna e com o Sistema de Controlo Interno numa percepção segundo o modelo das três linhas de defesa e a consequente evolução do modelo de defesa, compreendendo o papel do “Regulador” e do “Auditor Externo”, no modelo das quatro linhas de defesa. Por fim, apresentamos uma visão sobre o futuro do Compliance e por onde certamente poderá evoluir. |
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| Main Authors: | Rodrigues, João Vítor Freitas |
| Subject: | Compliance Controlo interno Auditoria interna Função da verificação do cumprimento Instituições bancárias Internal control Internal audit Banking institutions |
| Year: | 2019 |
| Country: | Portugal |
| Document type: | master thesis |
| Access type: | open access |
| Associated institution: | Universidade Católica Portuguesa |
| Language: | Portuguese |
| Origin: | Veritati - Repositório Institucional da Universidade Católica Portuguesa |
| Summary: | A presente dissertação tem como objeto central o estudo do Compliance nas Instituições Bancárias e a sua relação com o Sistema de Controlo Interno e Auditoria Interna. Serão analisadas em especial atenção as orientações emitidas pelo European Banking Authority e pelo Basel Committee on Banking Supervision, emitidas desde 2005. Ao abrigo dos programas de Compliance, analisaremos o Combate ao Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo, entre os quais, a evolução do combate a estes crimes nas últimas décadas por Organismos Internacionais e respetivas Convenções, a carga legislativa que foi transposta da Comissão Europeia e inserida no ordenamento jurídico português, entre os quais os Avisos do Banco de Portugal às Instituições de Crédito e Sociedades Financeiras. Por conseguinte, será analisado o papel do Compliance nas exigências dos reguladores nacionais, analisando o caso de estudo das Caixas Crédito Agrícola Mútuo (independentes) entre as variáveis – número de reportes; número de horas; custos com o Departamento de Compliance e necessidades de contratação de serviços externos. Por último, o papel do Compliance no Combate à Corrupção, identificando os tipos de corrupção existentes, a componente histórica das Instituições Internacionais e Convenções que a combatem e a legislação atual aplicável em Portugal. No presente trabalho analisaremos a relação próxima existente com a Função de Auditoria Interna e com o Sistema de Controlo Interno numa percepção segundo o modelo das três linhas de defesa e a consequente evolução do modelo de defesa, compreendendo o papel do “Regulador” e do “Auditor Externo”, no modelo das quatro linhas de defesa. Por fim, apresentamos uma visão sobre o futuro do Compliance e por onde certamente poderá evoluir. |
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