Publicação
A legislação de auditoria de branqueamento de capitais e a auditoria
| Resumo: | A recente legislação sobre Branqueamento de Capitais em Portugal, considera a profissão dos auditores, entre outras, como entidades obrigadas a um conjunto de políticas e procedimentos que deverão ser implementadas no decurso das auditorias financeiras de forma a melhorar a eficácia na prevenção e combate ao crime de Branqueamento de Capitais. A finalidade deste trabalho é apresentação de um Manual com propostas de políticas e procedimentos que deverão ser implementados pelos auditores portugueses, por forma a dar resposta aos requisitos da legislação nacional em torno desta matéria. A proposta de Manual objeto deste trabalho resultou da combinação de dois instrumentos metodológicos. Em primeiro lugar, a literatura sobre o papel do auditor, as normas de auditoria e a legislação sobre branqueamento de capitais que fornecem os elementos estruturante e teóricos do Manual. Em segundo lugar, o feedback proporcionado por quatro Revisores Oficiais de Contas foi importante para incorporar aspetos práticos que melhorem a eficácia e eficiência associada à operacionalização da sua implementação. |
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| Autores principais: | Bairrada, Cátia Cristina Alves |
| Assunto: | branqueamento de capitais auditoria Money laundering audit |
| Ano: | 2018 |
| País: | Portugal |
| Tipo de documento: | dissertação de mestrado |
| Tipo de acesso: | acesso aberto |
| Instituição associada: | Universidade de Lisboa |
| Idioma: | português |
| Origem: | Repositório da Universidade de Lisboa |
| Resumo: | A recente legislação sobre Branqueamento de Capitais em Portugal, considera a profissão dos auditores, entre outras, como entidades obrigadas a um conjunto de políticas e procedimentos que deverão ser implementadas no decurso das auditorias financeiras de forma a melhorar a eficácia na prevenção e combate ao crime de Branqueamento de Capitais. A finalidade deste trabalho é apresentação de um Manual com propostas de políticas e procedimentos que deverão ser implementados pelos auditores portugueses, por forma a dar resposta aos requisitos da legislação nacional em torno desta matéria. A proposta de Manual objeto deste trabalho resultou da combinação de dois instrumentos metodológicos. Em primeiro lugar, a literatura sobre o papel do auditor, as normas de auditoria e a legislação sobre branqueamento de capitais que fornecem os elementos estruturante e teóricos do Manual. Em segundo lugar, o feedback proporcionado por quatro Revisores Oficiais de Contas foi importante para incorporar aspetos práticos que melhorem a eficácia e eficiência associada à operacionalização da sua implementação. |
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