Publicação
Transfer Value: cálculo para um indivíduo do Reino Unido
| Resumo: | O presente trabalho tem como objetivo explicar como se calcula um Transfer Value para um membro de um Plano de Pensões no Reino Unido. Na primeira parte define-se o que é um Fundo de Pensões e um Plano de Pensões e as diferenças entre ambos. Com o intuito de contextualizar e enquadrar estes conceitos, apresenta-se também a história de ambos no Reino Unido. De seguida, apresentam-se os três tipos de planos que existem neste momento no Reino Unido, nomeadamente o Plano de Benefício Definido, o Plano de Contribuição Definida e o Plano Híbrido. Posteriormente, identificam-se as vantagens e as desvantagens entre o Plano de Benefício Definido e o Plano de Contribuição Definida, pois são estes os mais recorrentes no Reino Unido. De modo a calcular o valor da totalidade dos benefícios do plano de pensões a que um membro tem direito desde a sua idade normal de reforma até ao seu falecimento é necessária uma avaliação atuarial. Desta forma, começam-se por identificar os benefícios, em formato de pensão, que vão ser avaliados neste cálculo e como é feita a sua divisão em “parcelas”. Dado que esta divisão se efetua diferenciadamente de plano para plano, com revalorizações e taxas de crescimento diferentes, esclarecem-se também estas diferenças e, por fim, apresentam-se os conceitos de anuidade e de fator de desconto. Assim, com todos estes intervenientes no cálculo, é possível obter um Transfer Value. Para concluir, é apresentado um exemplo prático deste cálculo no qual se aplicam todos estes conceitos. |
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| Autores principais: | Rolo, Maria Inês Castanheira |
| Assunto: | Plano de Pensões Plano de Benefício Definido Avaliação Atuarial Transfer Value Trabalhos de projecto de mestrado - 2019 |
| Ano: | 2019 |
| País: | Portugal |
| Tipo de documento: | dissertação de mestrado |
| Tipo de acesso: | acesso aberto |
| Instituição associada: | Universidade de Lisboa |
| Idioma: | português |
| Origem: | Repositório da Universidade de Lisboa |
| Resumo: | O presente trabalho tem como objetivo explicar como se calcula um Transfer Value para um membro de um Plano de Pensões no Reino Unido. Na primeira parte define-se o que é um Fundo de Pensões e um Plano de Pensões e as diferenças entre ambos. Com o intuito de contextualizar e enquadrar estes conceitos, apresenta-se também a história de ambos no Reino Unido. De seguida, apresentam-se os três tipos de planos que existem neste momento no Reino Unido, nomeadamente o Plano de Benefício Definido, o Plano de Contribuição Definida e o Plano Híbrido. Posteriormente, identificam-se as vantagens e as desvantagens entre o Plano de Benefício Definido e o Plano de Contribuição Definida, pois são estes os mais recorrentes no Reino Unido. De modo a calcular o valor da totalidade dos benefícios do plano de pensões a que um membro tem direito desde a sua idade normal de reforma até ao seu falecimento é necessária uma avaliação atuarial. Desta forma, começam-se por identificar os benefícios, em formato de pensão, que vão ser avaliados neste cálculo e como é feita a sua divisão em “parcelas”. Dado que esta divisão se efetua diferenciadamente de plano para plano, com revalorizações e taxas de crescimento diferentes, esclarecem-se também estas diferenças e, por fim, apresentam-se os conceitos de anuidade e de fator de desconto. Assim, com todos estes intervenientes no cálculo, é possível obter um Transfer Value. Para concluir, é apresentado um exemplo prático deste cálculo no qual se aplicam todos estes conceitos. |
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