Publicação
Risk adjustment in a life insurance portfolio
| Resumo: | Desde que a IFRS 17 foi emitida, o estudo e compreensão de todas as suas componentes tem sido uma tarefa desafiante para o quadro segurador, principalmente o cálculo das componentes do passivo. A sua complexidade e abordagem baseada em princípios representa um desafio para todas as companhias, consultores e outros stakeholders. Com isso em mente, este estágio teve como objetivo principal a compreensão de uma das suas componentes, o Risk Adjustment, que pode ser comparado à Margem de Risco de Solvência II. O Risk Adjustment representa a compensação que uma entidade requer para suportar a incerteza dos riscos não financeiros. Assim, este relatório pretende perceber e ilustrar dois potenciais métodos para calcular o Risk Adjustment numa carteira de Vida. O primeiro usa a Fórmula Standard de Solvência II num específico grupo de seguros de vida. O segundo usa o Método de Estimação de Máxima Verossimilhança para calcular os parâmetros das distribuições do valor atual dos fluxos de caixa dos riscos não financeiros, para encontrar o Value at Risk e o Tail Value at Risk, e posteriormente, o Risk Adjustment. |
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| Autores principais: | Pereira, Andreia Simões |
| Assunto: | IFRS 17 Risk Adjustment Value at Risk Tail Value at Risk Cost of Capital Seguro de Vida Life Insurance |
| Ano: | 2020 |
| País: | Portugal |
| Tipo de documento: | dissertação de mestrado |
| Tipo de acesso: | acesso aberto |
| Instituição associada: | Universidade de Lisboa |
| Idioma: | inglês |
| Origem: | Repositório da Universidade de Lisboa |
| Resumo: | Desde que a IFRS 17 foi emitida, o estudo e compreensão de todas as suas componentes tem sido uma tarefa desafiante para o quadro segurador, principalmente o cálculo das componentes do passivo. A sua complexidade e abordagem baseada em princípios representa um desafio para todas as companhias, consultores e outros stakeholders. Com isso em mente, este estágio teve como objetivo principal a compreensão de uma das suas componentes, o Risk Adjustment, que pode ser comparado à Margem de Risco de Solvência II. O Risk Adjustment representa a compensação que uma entidade requer para suportar a incerteza dos riscos não financeiros. Assim, este relatório pretende perceber e ilustrar dois potenciais métodos para calcular o Risk Adjustment numa carteira de Vida. O primeiro usa a Fórmula Standard de Solvência II num específico grupo de seguros de vida. O segundo usa o Método de Estimação de Máxima Verossimilhança para calcular os parâmetros das distribuições do valor atual dos fluxos de caixa dos riscos não financeiros, para encontrar o Value at Risk e o Tail Value at Risk, e posteriormente, o Risk Adjustment. |
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